ТЕСТ
"Що потрібно знати бухгалтеру в ІТ-сфері?"
Тест
Перевірте, чи знаєте Ви, як для ІТ сфери рахувати валютні доходи, застосовувати пільгу по ПДВ, а також які нюанси обліку в резидентів Дія-Сіті.
Тест надасть вам інформацію та поради щодо запобігання неприємним ситуаціям
ПЕРЕВІРИТИ СЕБЕ
Фізична особа планує надавати послуги з розробки програмного забезпечення юридичній особі-нерезиденту і хоче зареєструвати ФОП. Яка група єдиного податку підійде?
🔴 Неправильно

Податковим кодексом надання послуг нерезидентам не заборонено, але, згідно зі статтею 291.4 ПКУ, платники єдиного податку першої груп можуть надавати послуги лише населенню, а ФОП на другий групі можуть надавати послуги лише звичайним фізособам або платникам єдиного податку. Юридичні особи-нерезиденти не можуть бути на спрощеній системі оподаткування, отже, надання послуг для таких суб'єктів діяльності можуть здійснювати тільки платники єдиного податку 3-ї групи.
🔴 Неправильно

Податковим кодексом надання послуг нерезидентам не заборонено, але, згідно зі статтею 291.4 ПКУ, платники єдиного податку першої груп можуть надавати послуги лише населенню, а ФОП на другий групі можуть надавати послуги лише звичайним фізособам або платникам єдиного податку. Юридичні особи-нерезиденти не можуть бути на спрощеній системі оподаткування, отже, надання послуг для таких суб'єктів діяльності можуть здійснювати тільки платники єдиного податку 3-ї групи.

🟢 Правильно

Податковим кодексом надання послуг нерезидентам не заборонено, але, згідно зі статтею 291.4 ПКУ, платники єдиного податку першої груп можуть надавати послуги лише населенню, а ФОП на другий групі можуть надавати послуги лише звичайним фізособам або платникам єдиного податку. Юридичні особи-нерезиденти не можуть бути на спрощеній системі оподаткування, отже, надання послуг для таких суб'єктів діяльності можуть здійснювати тільки платники єдиного податку 3-ї групи.
🔴 Неправильно

Податковим кодексом надання послуг нерезидентам не заборонено, але, згідно зі статтею 291.4 ПКУ, платники єдиного податку першої груп можуть надавати послуги лише населенню, а ФОП на другий групі можуть надавати послуги лише звичайним фізособам або платникам єдиного податку. Юридичні особи-нерезиденти не можуть бути на спрощеній системі оподаткування, отже, надання послуг для таких суб'єктів діяльності можуть здійснювати тільки платники єдиного податку 3-ї групи.
🔴 Неправильно

Податковим кодексом надання послуг нерезидентам не заборонено, але, згідно зі статтею 291.4 ПКУ, платники єдиного податку першої груп можуть надавати послуги лише населенню, а ФОП на другий групі можуть надавати послуги лише звичайним фізособам або платникам єдиного податку. Юридичні особи-нерезиденти не можуть бути на спрощеній системі оподаткування, отже, надання послуг для таких суб'єктів діяльності можуть здійснювати тільки платники єдиного податку 3-ї групи.
ДАЛІ
ПЕРЕВІРИТИ
ДІЗНАТИСЯ РЕЗУЛЬТАТ
ФОП на 3-й групі єдиного податку отримує валютні кошти за послуги програмування. Як правильно розрахувати дохід?
🟢 Правильно

292.5 ПКУ: Дохід, виражений в іноземній валюті, перераховується у гривнях за офіційним курсом гривні до іноземної валюти, встановленим Національним банком України на дату отримання такого доходу.

Тобто, ФОП рахують дохід тільки по курсу НБУ, подальше врахування переоцінок або доходів-витрат від купівлі-продажу валюту не передбачено ПКУ.


🔴 Неправильно

292.5 ПКУ: Дохід, виражений в іноземній валюті, перераховується у гривнях за офіційним курсом гривні до іноземної валюти, встановленим Національним банком України на дату отримання такого доходу.

Тобто, ФОП рахують дохід тільки по курсу НБУ, подальше врахування переоцінок або доходів-витрат від купівлі-продажу валюту не передбачено ПКУ.


🔴 Неправильно

292.5 ПКУ: Дохід, виражений в іноземній валюті, перераховується у гривнях за офіційним курсом гривні до іноземної валюти, встановленим Національним банком України на дату отримання такого доходу.

Тобто, ФОП рахують дохід тільки по курсу НБУ, подальше врахування переоцінок або доходів-витрат від купівлі-продажу валюту не передбачено ПКУ.


🔴 Неправильно

292.5 ПКУ: Дохід, виражений в іноземній валюті, перераховується у гривнях за офіційним курсом гривні до іноземної валюти, встановленим Національним банком України на дату отримання такого доходу.

Тобто, ФОП рахують дохід тільки по курсу НБУ, подальше врахування переоцінок або доходів-витрат від купівлі-продажу валюту не передбачено ПКУ.
ДАЛІ
ПЕРЕВІРИТИ
ДІЗНАТИСЯ РЕЗУЛЬТАТ
Для цілей ПДВ місце постачання послуг з розроблення та тестування програмного забезпечення є:
🔴 Неправильно

За пп. "в" п. 186.3 ПКУ місцем постачання послуг з розроблення та тестування програмного забезпечення вважається місце, в якому отримувач послуг зареєстрований як суб'єкт господарювання.
🔴 Неправильно

За пп. "в" п. 186.3 ПКУ місцем постачання послуг з розроблення та тестування програмного забезпечення вважається місце, в якому отримувач послуг зареєстрований як суб'єкт господарювання.
🟢 Правильно

За пп. "в" п. 186.3 ПКУ місцем постачання послуг з розроблення та тестування програмного забезпечення вважається місце, в якому отримувач послуг зареєстрований як суб'єкт господарювання.
🔴 Неправильно

За пп. "в" п. 186.3 ПКУ місцем постачання послуг з розроблення та тестування програмного забезпечення вважається місце, в якому отримувач послуг зареєстрований як суб'єкт господарювання.
ДАЛІ
ПЕРЕВІРИТИ
ДІЗНАТИСЯ РЕЗУЛЬТАТ
ТОВ «Ранок» - платник ПДВ надає послуги з розроблення та тестування програмного забезпечення нерезиденту на суму 4000 €. Чи потрібно ТОВ скласти та зареєструвати в ЄРПН податкову накладну?
🔴 Неправильно

За пп. "в" п. 186.3 ПКУ місцем постачання послуг з розроблення та тестування програмного забезпечення вважається місце, в якому отримувач послуг зареєстрований як суб'єкт господарювання. У разі якщо місце постачання послуг, які платник податку надає нерезиденту, визначається за межами митної території України, то такі операції не є об'єктом оподаткування ПДВ. При цьому податкові зобов'язання з ПДВ за такою операцією не визначаються та, відповідно, податкова накладна не складається. Правила складання податкової накладної (у тому числі заповнення її обов'язкових реквізитів) регулюються статтею 201 ПКУ та регламентуються порядком заповнення податкової накладної затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 31.12.2015 р. N 1307.
🔴 Неправильно

За пп. "в" п. 186.3 ПКУ місцем постачання послуг з розроблення та тестування програмного забезпечення вважається місце, в якому отримувач послуг зареєстрований як суб'єкт господарювання. У разі якщо місце постачання послуг, які платник податку надає нерезиденту, визначається за межами митної території України, то такі операції не є об'єктом оподаткування ПДВ. При цьому податкові зобов'язання з ПДВ за такою операцією не визначаються та, відповідно, податкова накладна не складається. Правила складання податкової накладної (у тому числі заповнення її обов'язкових реквізитів) регулюються статтею 201 ПКУ та регламентуються порядком заповнення податкової накладної затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 31.12.2015 р. N 1307.
🟢 Правильно

За пп. "в" п. 186.3 ПКУ місцем постачання послуг з розроблення та тестування програмного забезпечення вважається місце, в якому отримувач послуг зареєстрований як суб'єкт господарювання. У разі якщо місце постачання послуг, які платник податку надає нерезиденту, визначається за межами митної території України, то такі операції не є об'єктом оподаткування ПДВ. При цьому податкові зобов'язання з ПДВ за такою операцією не визначаються та, відповідно, податкова накладна не складається. Правила складання податкової накладної (у тому числі заповнення її обов'язкових реквізитів) регулюються статтею 201 ПКУ та регламентуються порядком заповнення податкової накладної затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 31.12.2015 р. N 1307.
🔴 Неправильно

За пп. "в" п. 186.3 ПКУ місцем постачання послуг з розроблення та тестування програмного забезпечення вважається місце, в якому отримувач послуг зареєстрований як суб'єкт господарювання. У разі якщо місце постачання послуг, які платник податку надає нерезиденту, визначається за межами митної території України, то такі операції не є об'єктом оподаткування ПДВ. При цьому податкові зобов'язання з ПДВ за такою операцією не визначаються та, відповідно, податкова накладна не складається. Правила складання податкової накладної (у тому числі заповнення її обов'язкових реквізитів) регулюються статтею 201 ПКУ та регламентуються порядком заповнення податкової накладної затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 31.12.2015 р. N 1307.
ДАЛІ
ПЕРЕВІРИТИ
ДІЗНАТИСЯ РЕЗУЛЬТАТ
Яка дата сплати податку на доходи нерезидентів-юросіб у разі перерахування їм доходу з джерел походження з України?
🔴 Неправильно

Податок на доходи нерезидента з джерел походження з України сплачується до бюджету під час виплати доходу нерезиденту (пп. 141.4.2 ПКУ)
🔴 Неправильно

Податок на доходи нерезидента з джерел походження з України сплачується до бюджету під час виплати доходу нерезиденту (пп. 141.4.2 ПКУ)
🔴 Неправильно

Податок на доходи нерезидента з джерел походження з України сплачується до бюджету під час виплати доходу нерезиденту (пп. 141.4.2 ПКУ)
🟢 Правильно

Податок на доходи нерезидента з джерел походження з України сплачується до бюджету під час виплати доходу нерезиденту (пп. 141.4.2 ПКУ)
ДАЛІ
ПЕРЕВІРИТИ
ДІЗНАТИСЯ РЕЗУЛЬТАТ
Які є вимоги до резидента Дія-Сіті щодо розміру винагороди працівникам та гіг-спеціалістів?
🟢 Правильно

Резидентом Дія Сіті може бути юридична особа, зареєстрована на території України в установленому законодавством України порядку, незалежно від її місцезнаходження та місця провадження господарської діяльності, яка відповідає всім таким вимогам:

1) здійснює один або кілька видів діяльності, визначених частиною четвертою цієї статті, що вказано у її статуті та/або відомостях про неї, що містяться у Єдиному державному реєстрі;

2) розмір середньої місячної винагороди залученим працівникам та гіг-спеціалістам, починаючи з календарного місяця, наступного за календарним місяцем, в якому набуто статус резидента Дія Сіті, кожного календарного місяця становить не менше, ніж еквівалент 1200 євро за офіційним курсом гривні щодо євро, встановленим Національним банком України станом на перше число відповідного календарного місяця


🔴 Неправильно

Резидентом Дія Сіті може бути юридична особа, зареєстрована на території України в установленому законодавством України порядку, незалежно від її місцезнаходження та місця провадження господарської діяльності, яка відповідає всім таким вимогам:

1) здійснює один або кілька видів діяльності, визначених частиною четвертою цієї статті, що вказано у її статуті та/або відомостях про неї, що містяться у Єдиному державному реєстрі;

2) розмір середньої місячної винагороди залученим працівникам та гіг-спеціалістам, починаючи з календарного місяця, наступного за календарним місяцем, в якому набуто статус резидента Дія Сіті, кожного календарного місяця становить не менше, ніж еквівалент 1200 євро за офіційним курсом гривні щодо євро, встановленим Національним банком України станом на перше число відповідного календарного місяця


🔴 Неправильно

Резидентом Дія Сіті може бути юридична особа, зареєстрована на території України в установленому законодавством України порядку, незалежно від її місцезнаходження та місця провадження господарської діяльності, яка відповідає всім таким вимогам:

1) здійснює один або кілька видів діяльності, визначених частиною четвертою цієї статті, що вказано у її статуті та/або відомостях про неї, що містяться у Єдиному державному реєстрі;

2) розмір середньої місячної винагороди залученим працівникам та гіг-спеціалістам, починаючи з календарного місяця, наступного за календарним місяцем, в якому набуто статус резидента Дія Сіті, кожного календарного місяця становить не менше, ніж еквівалент 1200 євро за офіційним курсом гривні щодо євро, встановленим Національним банком України станом на перше число відповідного календарного місяця


🔴 Неправильно

Резидентом Дія Сіті може бути юридична особа, зареєстрована на території України в установленому законодавством України порядку, незалежно від її місцезнаходження та місця провадження господарської діяльності, яка відповідає всім таким вимогам:

1) здійснює один або кілька видів діяльності, визначених частиною четвертою цієї статті, що вказано у її статуті та/або відомостях про неї, що містяться у Єдиному державному реєстрі;

2) розмір середньої місячної винагороди залученим працівникам та гіг-спеціалістам, починаючи з календарного місяця, наступного за календарним місяцем, в якому набуто статус резидента Дія Сіті, кожного календарного місяця становить не менше, ніж еквівалент 1200 євро за офіційним курсом гривні щодо євро, встановленим Національним банком України станом на перше число відповідного календарного місяця
ДАЛІ
ПЕРЕВІРИТИ
ДІЗНАТИСЯ РЕЗУЛЬТАТ
Підприємство, резидент Дія-Сіті, працівник захворів. У якому розмірі слід утримати ПДФО з лікарняного?
🟢 Правильно

До загального місячного (річного) оподатковуваного доходу платника податку включаються, зокрема, інші доходи, крім зазначених у ст. 165 ПКУ (п.п. 164.2.20 п. 164.2 ст. 164 ПКУ).

Згідно з п. 167.1 ст. 167 ПКУ ставка податку становить 18 відс. бази оподаткування щодо доходів, нарахованих (виплачених, наданих) платнику податків (крім випадків, визначених у пп. 167.2 – 167.5 ст. 167 ПКУ) у тому числі, але не виключно у формі: заробітної плати, інших заохочувальних та компенсаційних виплат або інших виплат і винагород, які нараховуються (виплачуються, надаються) платнику у зв'язку з трудовими відносинами та за цивільно-правовими договорами.

Враховуючи викладене, оскільки, дохід у вигляді допомоги по тимчасовій втраті працездатності (лікарняні) не включається до складу заробітної плати, то оподаткування такого доходу здійснюється у загальному порядку визначеному розд. IV ПКУ, тобто за ставкою податку на доходи фізичних осіб 18 відсотків.

🔴 Неправильно

До загального місячного (річного) оподатковуваного доходу платника податку включаються, зокрема, інші доходи, крім зазначених у ст. 165 ПКУ (п.п. 164.2.20 п. 164.2 ст. 164 ПКУ).

Згідно з п. 167.1 ст. 167 ПКУ ставка податку становить 18 відс. бази оподаткування щодо доходів, нарахованих (виплачених, наданих) платнику податків (крім випадків, визначених у пп. 167.2 – 167.5 ст. 167 ПКУ) у тому числі, але не виключно у формі: заробітної плати, інших заохочувальних та компенсаційних виплат або інших виплат і винагород, які нараховуються (виплачуються, надаються) платнику у зв'язку з трудовими відносинами та за цивільно-правовими договорами.

Враховуючи викладене, оскільки, дохід у вигляді допомоги по тимчасовій втраті працездатності (лікарняні) не включається до складу заробітної плати, то оподаткування такого доходу здійснюється у загальному порядку визначеному розд. IV ПКУ, тобто за ставкою податку на доходи фізичних осіб 18 відсотків.
🔴 Неправильно

До загального місячного (річного) оподатковуваного доходу платника податку включаються, зокрема, інші доходи, крім зазначених у ст. 165 ПКУ (п.п. 164.2.20 п. 164.2 ст. 164 ПКУ).

Згідно з п. 167.1 ст. 167 ПКУ ставка податку становить 18 відс. бази оподаткування щодо доходів, нарахованих (виплачених, наданих) платнику податків (крім випадків, визначених у пп. 167.2 – 167.5 ст. 167 ПКУ) у тому числі, але не виключно у формі: заробітної плати, інших заохочувальних та компенсаційних виплат або інших виплат і винагород, які нараховуються (виплачуються, надаються) платнику у зв'язку з трудовими відносинами та за цивільно-правовими договорами.

Враховуючи викладене, оскільки, дохід у вигляді допомоги по тимчасовій втраті працездатності (лікарняні) не включається до складу заробітної плати, то оподаткування такого доходу здійснюється у загальному порядку визначеному розд. IV ПКУ, тобто за ставкою податку на доходи фізичних осіб 18 відсотків.
ДАЛІ
ПЕРЕВІРИТИ
ДІЗНАТИСЯ РЕЗУЛЬТАТ
Працівник резидента Дія-Сіті йде у відпустку. Розмір відпускних складає 50 000,00 грн. За якою ставкою та яку базу слід нарахувати ЄСВ працівнику. (працівник не особа з інвалідністю)
🔴 Неправильно

За виконані протягом місяця роботи (надані послуги) гіг-спеціалісту виплачується винагорода у розмірі, порядку та строки, визначені сторонами в гіг-контракті з урахуванням положень Закону № 1667. Розмір винагороди за гіг-контрактом може встановлюватися за період або розраховуватися залежно від обсягу виконаних робіт (наданих послуг) чи кількості часу, витраченого на їх виконання (надання) (ст. 19 Закону № 1667).

Оскільки дохід у вигляді щорічної оплачуваної перерви, яка згідно з гіг-контрактом укладена між гіг-спеціалістом та резидентом Дія Сіті у порядку передбаченому Законом № 1667, не є складовою винагороди за виконання гіг-спеціалістом роботи (надання послуг), а дія КЗпП та законодавства про працю не поширюється на відносини між гіг-спеціалістами та резидентами Дія Сіті, то такий дохід не є базою нарахування єдиного внеску.


🔴 Неправильно
За виконані протягом місяця роботи (надані послуги) гіг-спеціалісту виплачується винагорода у розмірі, порядку та строки, визначені сторонами в гіг-контракті з урахуванням положень Закону № 1667. Розмір винагороди за гіг-контрактом може встановлюватися за період або розраховуватися залежно від обсягу виконаних робіт (наданих послуг) чи кількості часу, витраченого на їх виконання (надання) (ст. 19 Закону № 1667).

Оскільки дохід у вигляді щорічної оплачуваної перерви, яка згідно з гіг-контрактом укладена між гіг-спеціалістом та резидентом Дія Сіті у порядку передбаченому Законом № 1667, не є складовою винагороди за виконання гіг-спеціалістом роботи (надання послуг), а дія КЗпП та законодавства про працю не поширюється на відносини між гіг-спеціалістами та резидентами Дія Сіті, то такий дохід не є базою нарахування єдиного внеску.
🟢 Правильно

За виконані протягом місяця роботи (надані послуги) гіг-спеціалісту виплачується винагорода у розмірі, порядку та строки, визначені сторонами в гіг-контракті з урахуванням положень Закону № 1667. Розмір винагороди за гіг-контрактом може встановлюватися за період або розраховуватися залежно від обсягу виконаних робіт (наданих послуг) чи кількості часу, витраченого на їх виконання (надання) (ст. 19 Закону № 1667).

Оскільки дохід у вигляді щорічної оплачуваної перерви, яка згідно з гіг-контрактом укладена між гіг-спеціалістом та резидентом Дія Сіті у порядку передбаченому Законом № 1667, не є складовою винагороди за виконання гіг-спеціалістом роботи (надання послуг), а дія КЗпП та законодавства про працю не поширюється на відносини між гіг-спеціалістами та резидентами Дія Сіті, то такий дохід не є базою нарахування єдиного внеску.
ДАЛІ
ПЕРЕВІРИТИ
ДІЗНАТИСЯ РЕЗУЛЬТАТ
Це для вас нова сфера...
Ви надали до 25% правильних відповідей.

Швидше за все, вам ще не вдалося засвоїти достатню кількість інформації про нововведення щодо обліку і податків в сфері ІТ.

Тому...

Чекаємо Вас на серії безкоштовних вебінарів 6-7-8 травня, на яких спікер з власного досвіду розповість про резидентство в Дія.Сіті, рахунки за кордоном і валютні операціїі та надасть практичні поради щодо проблемних питаннь заповнення звітності.

P.S. вже завтра я надішлю Вам новий відеоурок за даною темою.
Не забудьте перевірити пошту.
До завтра :)
ПРОЙТИ ЩЕ РАЗ
Ви тільки почали...
Ви дали 25-50% правильних відповідей.

Ви вже володієте деякими знаннями у нововведеннях щодо щодо обліку і податків в сфері ІТ.


Тому...

Чекаємо Вас на серії безкоштовних вебінарів 6-7-8 травня, на яких спікер з власного досвіду розповість про резидентство в Дія.Сіті, рахунки за кордоном і валютні операціїі та надасть практичні поради щодо проблемних питаннь заповнення звітності.

P.S. вже завтра я надішлю Вам новий відеоурок за даною темою.
Не забудьте перевірити пошту.
До завтра :)

ПРОЙТИ ЩЕ РАЗ
Ви вже працюєте з системами опадаткування.
Ви дали 50-75% правильних відповідей.

Ви володієте певним рівнем знань у нововведеннях щодо щодо обліку і податків в сфері ІТ. Ваші відповіді свідчать про те, що ви засвоїли деяку інформацію, але ще є місце для покращення.

Тому...

Чекаємо Вас на серії безкоштовних вебінарів 6-7-8 травня, на яких спікер з власного досвіду розповість про резидентство в Дія.Сіті, рахунки за кордоном і валютні операціїі та надасть практичні поради щодо проблемних питаннь заповнення звітності.

P.S. вже завтра я надішлю Вам новий відеоурок за даною темою.
Не забудьте перевірити пошту.
До завтра :)

ПРОЙТИ ЩЕ РАЗ
Це дуже непогано :)
Ви дали 75-100% правильних відповідей.

Вітаємо! Ви добре ознайомлені з нововведеннями щодо щодо обліку і податків в сфері ІТ.
Ваші відповіді свідчать про глибокі знання та розуміння цієї теми. Продовжуйте так само активно поглиблювати свої знання та ділитися ними з іншими.

Чекаємо Вас на серії безкоштовних вебінарів 6-7-8 травня, на яких спікер з власного досвіду розповість про резидентство в Дія.Сіті, рахунки за кордоном і валютні операціїі та надасть практичні поради щодо проблемних питаннь заповнення звітності.

P.S. вже завтра я надішлю Вам новий відеоурок за даною темою..
Не забудьте перевірити пошту.
До завтра :)

ПРОЙТИ ЩЕ РАЗ
6 травня о 15:00
пройде 1-й безкоштовний вебінар на тему:
"Відкриття рахунків за кордоном, обмін інформацією між країнами, резидетнство та сплата податків в Україні та за кордоном"

Поставте нагадування в календар,
прямо зараз, щоб не забути та бути вчасно