ТЕСТ
по налогу на дополнительную стоимость
Тест

Проверьте, правильно ли вы составляете налоговые накладные и расчеты корректировки и отражаете их в декларации по НДС
ПРОВЕРИТЬ СЕБЯ
Компанія зробила передоплату у вересні 2021 за послуги організації корпоративу співробітникам, який буде в жовтні 2021. Постачальник - НЕ ПЛАТНИК ПДВ. Бухгалтер ідентифікував цю послугу як негосподарська діяльність підприємства. В якому місяці потрібно нарахувати компенсуючі зобов'язання по ПДВ (ст. 198.5 ПКУ)?
Не правильно :-(

Відповідно до даної статті (198.5 ПКУ), якщо актив (товар, послуга) купувався без ПДВ, то по ньому нараховувати компенсуючі зобов'язання не потрібно.
Не правильно :-(

Відповідно до даної статті (198.5 ПКУ), якщо актив (товар, послуга) купувався без ПДВ, то по ньому нараховувати компенсуючі зобов'язання не потрібно.
Не правильно :-(

Відповідно до даної статті (198.5 ПКУ), якщо актив (товар, послуга) купувався без ПДВ, то по ньому нараховувати компенсуючі зобов'язання не потрібно.
ПРАВИЛЬНО :-)

Відповідно до даної статті (198.5 ПКУ), якщо актив (товар, послуга) купувався без ПДВ, то по ньому нараховувати компенсуючі зобов'язання не потрібно.
ДАЛЬШЕ
ПРОВЕРИТЬ
УЗНАТЬ РЕЗУЛЬТАТ
Компанія зробила передоплату в 16.09.2021 за послуги організації корпоративу співробітникам, який буде в жовтні 2021. Постачальник - ПЛАТНИК ПДВ. Податкова накладна була отримана 05.10.2021. Бухгалтер ідентифікував цю послугу як негосподарська діяльність підприємства. В якому місяці потрібно нарахувати компенсуючі зобов'язання по ПДВ (ст. 198.5 ПКУ)?
ПРАВИЛЬНО :-)

Відповідно до даної статті (198.5 ПКУ), якщо актив (товар, послуга) купувався для використання в негосподарської діяльності, то компенсуючі зобов'язання потрібно нарахувати в місяці придбання, не залежно від того, чи включається ПН до податкового кредиту. У нашому випадку це необхідно буде зробити у вересні 2021
Не правильно :(

Відповідно до даної статті (198.5 ПКУ), якщо актив (товар, послуга) купувався для використання в негосподарської діяльності, то компенсуючі зобов'язання потрібно нарахувати в місяці придбання, не залежно від того, чи включається ПН до податкового кредиту. У нашому випадку це необхідно буде зробити у вересні 2021
Не правильно :(

Відповідно до даної статті (198.5 ПКУ), якщо актив (товар, послуга) купувався для використання в негосподарської діяльності, то компенсуючі зобов'язання потрібно нарахувати в місяці придбання, не залежно від того, чи включається ПН до податкового кредиту. У нашому випадку це необхідно буде зробити у вересні 2021
Не правильно :(

Відповідно до даної статті (198.5 ПКУ), якщо актив (товар, послуга) купувався для використання в негосподарської діяльності, то компенсуючі зобов'язання потрібно нарахувати в місяці придбання, не залежно від того, чи включається ПН до податкового кредиту. У нашому випадку це необхідно буде зробити у вересні 2021
Не правильно :(

Відповідно до даної статті (198.5 ПКУ), якщо актив (товар, послуга) купувався для використання в негосподарської діяльності, то компенсуючі зобов'язання потрібно нарахувати в місяці придбання, не залежно від того, чи включається ПН до податкового кредиту. У нашому випадку це необхідно буде зробити у вересні 2021
ДАЛЬШЕ
ПРОВЕРИТЬ
УЗНАТЬ РЕЗУЛЬТАТ
У зведеній податковій накладній, складені по ст. 198.5 ПКУ виявлено помилку і датою 02.07.2021 було складено розрахунок коригування. Який був граничний термін реєстрації такого РК?
Не правильно :(

З 23.05.2020 внесено зміни до ст. 201.10 ПКУ і термін реєстрації зведених ПН та РК, складених та статтями 198.5 ПКУ та 199 ПКУ не пізніше 20-го числа наступного місяця. Тобто для РК від 02.07.2021 граничний термін реєстрації був 20.08.2021.
Не правильно :(

З 23.05.2020 внесено зміни до ст. 201.10 ПКУ і термін реєстрації зведених ПН та РК, складених та статтями 198.5 ПКУ та 199 ПКУ не пізніше 20-го числа наступного місяця. Тобто для РК від 02.07.2021 граничний термін реєстрації був 20.08.2021.
Не правильно :(

З 23.05.2020 внесено зміни до ст. 201.10 ПКУ і термін реєстрації зведених ПН та РК, складених та статтями 198.5 ПКУ та 199 ПКУ не пізніше 20-го числа наступного місяця. Тобто для РК від 02.07.2021 граничний термін реєстрації був 20.08.2021.
Не правильно :(

З 23.05.2020 внесено зміни до ст. 201.10 ПКУ і термін реєстрації зведених ПН та РК, складених та статтями 198.5 ПКУ та 199 ПКУ не пізніше 20-го числа наступного місяця. Тобто для РК від 02.07.2021 граничний термін реєстрації був 20.08.2021.
ПРАВИЛЬНО :)

З 23.05.2020 внесено зміни до ст. 201.10 ПКУ і термін реєстрації зведених ПН та РК, складених та статтями 198.5 ПКУ та 199 ПКУ не пізніше 20-го числа наступного місяця. Тобто для РК від 02.07.2021 граничний термін реєстрації був 20.08.2021.
Не правильно :(

З 23.05.2020 внесено зміни до ст. 201.10 ПКУ і термін реєстрації зведених ПН та РК, складених та статтями 198.5 ПКУ та 199 ПКУ не пізніше 20-го числа наступного місяця. Тобто для РК від 02.07.2021 граничний термін реєстрації був 20.08.2021.
ДАЛЬШЕ
ПРОВЕРИТЬ
УЗНАТЬ РЕЗУЛЬТАТ
Товар було продано нижче ціни придбання. Була складена зведена податкова накладна від 30.09.21 на донарахування ПДВ до ціни придбання на суму 12 000 грн з ПДВ. У разі несвоєчасної реєстрації такої ПН (на 20 днів пізніше граничного терміну), який штраф може бути застосовано?
Не правильно :(

Згідно з п.52-1 ПКУ за порушення податкового законодавства, вчинені з 1 березня 2020 року по останній календарний день місяця (включно), в якому завершується дія карантину, штрафні санкції не застосовуються.
Не правильно :(

Згідно з п.52-1 ПКУ за порушення податкового законодавства, вчинені з 1 березня 2020 року по останній календарний день місяця (включно), в якому завершується дія карантину, штрафні санкції не застосовуються.
Не правильно :(

Згідно з п.52-1 ПКУ за порушення податкового законодавства, вчинені з 1 березня 2020 року по останній календарний день місяця (включно), в якому завершується дія карантину, штрафні санкції не застосовуються.
Не правильно :(

Згідно з п.52-1 ПКУ за порушення податкового законодавства, вчинені з 1 березня 2020 року по останній календарний день місяця (включно), в якому завершується дія карантину, штрафні санкції не застосовуються.
Не правильно :(

Згідно з п.52-1 ПКУ за порушення податкового законодавства, вчинені з 1 березня 2020 року по останній календарний день місяця (включно), в якому завершується дія карантину, штрафні санкції не застосовуються.
ПРАВИЛЬНО :)

Згідно з п.52-1 ПКУ за порушення податкового законодавства, вчинені з 1 березня 2020 року по останній календарний день місяця (включно), в якому завершується дія карантину, штрафні санкції не застосовуються.
ДАЛЬШЕ
ПРОВЕРИТЬ
УЗНАТЬ РЕЗУЛЬТАТ
Постачальник склав «мінусовій» розрахунок-коригування по поверненню коштів покупцеві на суму 120 000 грн з ПДВ датою 14.08.2021 (на дату повернення коштів). 25.09.2021 розрахунок-коригування відправлений покупцеві для реєстрації. Зареєстровано даний РК 01.10.2021. У декларацію за який період включається даний розрахунок-коригування постачальником?
Не правильно :(

Згідно ст. 192.1.1 ПКУ зобов'язання постачальника може зменшити тільки після реєстрації «мінусового» розрахунку-коригування. «Мінусові» РК покупцем реєструються протягом 15 днів з моменту отримання від постачальника. Але нормами законодавства не врегульовано питання, що є і як зафіксувати момент отримання. Тому для реєстрації приймаються терміни, як і для інших ПН / РК - граничний термін реєстрації 31.08.2021. Тобто, даний документ був зареєстрований із запізненням і включається до декларації за жовтень 2021. Відображати ПН та РК протягом 1095 днів є право тільки у покупця (тобто стосується лише податкового кредиту), перенесення зобовязань на інший період за власним бажанням (в тому числі «мінусових» РК) нормами ПКУ на передбачено.
Не правильно :(

Згідно ст. 192.1.1 ПКУ зобов'язання постачальника може зменшити тільки після реєстрації «мінусового» розрахунку-коригування. «Мінусові» РК покупцем реєструються протягом 15 днів з моменту отримання від постачальника. Але нормами законодавства не врегульовано питання, що є і як зафіксувати момент отримання. Тому для реєстрації приймаються терміни, як і для інших ПН / РК - граничний термін реєстрації 31.08.2021. Тобто, даний документ був зареєстрований із запізненням і включається до декларації за жовтень 2021. Відображати ПН та РК протягом 1095 днів є право тільки у покупця (тобто стосується лише податкового кредиту), перенесення зобовязань на інший період за власним бажанням (в тому числі «мінусових» РК) нормами ПКУ на передбачено.
ПРАВИЛЬНО :)

Згідно ст. 192.1.1 ПКУ зобов'язання постачальника може зменшити тільки після реєстрації «мінусового» розрахунку-коригування. «Мінусові» РК покупцем реєструються протягом 15 днів з моменту отримання від постачальника. Але нормами законодавства не врегульовано питання, що є і як зафіксувати момент отримання. Тому для реєстрації приймаються терміни, як і для інших ПН / РК - граничний термін реєстрації 31.08.2021. Тобто, даний документ був зареєстрований із запізненням і включається до декларації за жовтень 2021. Відображати ПН та РК протягом 1095 днів є право тільки у покупця (тобто стосується лише податкового кредиту), перенесення зобовязань на інший період за власним бажанням (в тому числі «мінусових» РК) нормами ПКУ на передбачено.
Не правильно :(

Згідно ст. 192.1.1 ПКУ зобов'язання постачальника може зменшити тільки після реєстрації «мінусового» розрахунку-коригування. «Мінусові» РК покупцем реєструються протягом 15 днів з моменту отримання від постачальника. Але нормами законодавства не врегульовано питання, що є і як зафіксувати момент отримання. Тому для реєстрації приймаються терміни, як і для інших ПН / РК - граничний термін реєстрації 31.08.2021. Тобто, даний документ був зареєстрований із запізненням і включається до декларації за жовтень 2021. Відображати ПН та РК протягом 1095 днів є право тільки у покупця (тобто стосується лише податкового кредиту), перенесення зобовязань на інший період за власним бажанням (в тому числі «мінусових» РК) нормами ПКУ на передбачено.
Не правильно :(

Згідно ст. 192.1.1 ПКУ зобов'язання постачальника може зменшити тільки після реєстрації «мінусового» розрахунку-коригування. «Мінусові» РК покупцем реєструються протягом 15 днів з моменту отримання від постачальника. Але нормами законодавства не врегульовано питання, що є і як зафіксувати момент отримання. Тому для реєстрації приймаються терміни, як і для інших ПН / РК - граничний термін реєстрації 31.08.2021. Тобто, даний документ був зареєстрований із запізненням і включається до декларації за жовтень 2021. Відображати ПН та РК протягом 1095 днів є право тільки у покупця (тобто стосується лише податкового кредиту), перенесення зобовязань на інший період за власним бажанням (в тому числі «мінусових» РК) нормами ПКУ на передбачено.
ДАЛЬШЕ
ПРОВЕРИТЬ
УЗНАТЬ РЕЗУЛЬТАТ
Постачальник отримав в один день авансові платежі від одного покупця в сумі 5000 грн і 3000 грн. Який варіант складання податкових накладних є правильним?
Не правильно :(

Згідно п. 201.7 ПКУ податкова складається на суму коштів, які надійшли на рахунок. Тобто, допускається складання ПН як окремо на кожну суму, так і на загальну суму надходжень на поточний рахунок.
Не правильно :(

Згідно п. 201.7 ПКУ податкова складається на суму коштів, які надійшли на рахунок. Тобто, допускається складання ПН як окремо на кожну суму, так і на загальну суму надходжень на поточний рахунок.
ПРАВИЛЬНО :)

Згідно п. 201.7 ПКУ податкова складається на суму коштів, які надійшли на рахунок. Тобто, допускається складання ПН як окремо на кожну суму, так і на загальну суму надходжень на поточний рахунок.
ДАЛЬШЕ
ПРОВЕРИТЬ
УЗНАТЬ РЕЗУЛЬТАТ
10.05.2021 покупець зробив авансовий платіж в розмірі 6000 грн за товар. Товар так і не був поставлений, тому постачальник 04.10.2021 повернув дану передоплату. РК по поверненню коштів був висланий покупцеві 27.10.2021, а зареєстрований 05.11.2021. В якому періоді покупець включає собі в податковий кредит даний розрахунок-коригування?
Не правильно :(

Згідно ст. 192.1.1 ПКУ покупець зобов'язаний зменшити податковий кредит у місяці виникнення операції (не залежно від дати реєстрації РК) в тому випадку, якщо раніше включав собі податкову накладну за такою операцією. Так як повернення коштів було у жовтні, то і декларацію потрібно включити у жовтні (зменшити податковий кредит), але лише у тому випадку, якщо покупець збільшував податковий кредит за операцією.
Не правильно :(

Згідно ст. 192.1.1 ПКУ покупець зобов'язаний зменшити податковий кредит у місяці виникнення операції (не залежно від дати реєстрації РК) в тому випадку, якщо раніше включав собі податкову накладну за такою операцією. Так як повернення коштів було у жовтні, то і декларацію потрібно включити у жовтні (зменшити податковий кредит), але лише у тому випадку, якщо покупець збільшував податковий кредит за операцією.
ПРАВИЛЬНО :)

Згідно ст. 192.1.1 ПКУ покупець зобов'язаний зменшити податковий кредит у місяці виникнення операції (не залежно від дати реєстрації РК) в тому випадку, якщо раніше включав собі податкову накладну за такою операцією. Так як повернення коштів було у жовтні, то і декларацію потрібно включити у жовтні (зменшити податковий кредит), але лише у тому випадку, якщо покупець збільшував податковий кредит за операцією.
Не правильно :(

Згідно ст. 192.1.1 ПКУ покупець зобов'язаний зменшити податковий кредит у місяці виникнення операції (не залежно від дати реєстрації РК) в тому випадку, якщо раніше включав собі податкову накладну за такою операцією. Так як повернення коштів було у жовтні, то і декларацію потрібно включити у жовтні (зменшити податковий кредит), але лише у тому випадку, якщо покупець збільшував податковий кредит за операцією.
Не правильно :(

Згідно ст. 192.1.1 ПКУ покупець зобов'язаний зменшити податковий кредит у місяці виникнення операції (не залежно від дати реєстрації РК) в тому випадку, якщо раніше включав собі податкову накладну за такою операцією. Так як повернення коштів було у жовтні, то і декларацію потрібно включити у жовтні (зменшити податковий кредит), але лише у тому випадку, якщо покупець збільшував податковий кредит за операцією.
ДАЛЬШЕ
ПРОВЕРИТЬ
УЗНАТЬ РЕЗУЛЬТАТ
Компанія придбала у ФОП-неплатника ПДВ товар за 20 000 грн., який повністю використовується в операціях, які звільнені від оподаткування. Що з ПДВ при передачі такого товару?
Не правильно :(

Згідно ст. 198.5 і 199 ПКУ розподіл податкового кредиту та / або нарахування зобов'язань коли товари використовуються в неоподатковуваних операціях необхідно в тому випадку, коли такий товар купувався з ПДВ.
Не правильно :(

Згідно ст. 198.5 і 199 ПКУ розподіл податкового кредиту та / або нарахування зобов'язань коли товари використовуються в неоподатковуваних операціях необхідно в тому випадку, коли такий товар купувався з ПДВ.
ПРАВИЛЬНО :)

Згідно ст. 198.5 і 199 ПКУ розподіл податкового кредиту та / або нарахування зобов'язань коли товари використовуються в неоподатковуваних операціях необхідно в тому випадку, коли такий товар купувався з ПДВ.
ДАЛЬШЕ
ПРОВЕРИТЬ
УЗНАТЬ РЕЗУЛЬТАТ
Это для Вас новая сфера...
Вы дали до 25% правильных ответов.

Скорее всего, Вы еще не достаточно хорошо знакомы с нюансами составляния налоговых
накладных и заполнении декларации по НДС
.

Ждем Вас на серии вебинаров 11-12-13 октября, на которых Вы узнаете о самых проблемных вопросах в учете НДС, чтобы организовать свою работу без ошибок и штрафов.

P.S. уже завтра я пришлю Вам новый видеоурок.
Не забудьте проверить почту.
До завтра :)
ПРОЙТИ ЕЩЕ РАЗ
Вы только начали...
Вы дали 25-50% правильных ответов.

Скорее всего, Вы еще не достаточно хорошо знакомы с нюансами составляния налоговых
накладных и заполнении декларации по НДС.


Ждем Вас на серии вебинаров 11-12-13 октября, на которых Вы узнаете о самых проблемных вопросах в учете НДС, чтобы организовать свою работу без ошибок и штрафов.


P.S. уже завтра я пришлю Вам новый видеоурок.
Не забудьте проверить почту.
До завтра :)

ПРОЙТИ ЕЩЕ РАЗ
Вы уже работаете с НДС
Вы дали 50-75% правильных ответов.

Скорее всего, Вы уже знаете некоторые нюансы составляния налоговых
накладных и заполнения декларации по НДС.

Поэтому...

Ждем Вас на серии вебинаров
11-12-13 октября, на которых Вы узнаете о самых проблемных вопросах в учете НДС, чтобы организовать свою работу без ошибок и штрафов.

P.S. уже завтра я пришлю Вам новый видеоурок.
Не забудьте проверить почту.
До завтра :)

ПРОЙТИ ЕЩЕ РАЗ
Это очень неплохо :)
Вы дали 75-100% правильных ответов.

И это очень неплохо, Вы владеете базовыми знаниями составляния налоговых
накладных и заполнения декларации по НДС..

А ошибка в бухгалтерии, даже если она одна - это, скорее всего, штраф :(

Ждем Вас на серии вебинаров 11-12-13 октября, на которых Вы узнаете о самых проблемных вопросах в учете НДС, чтобы организовать свою работу без ошибок и штрафов.

P.S. уже завтра я пришлю Вам новый видеоурок.
Не забудьте проверить почту.
До завтра :)

ПРОЙТИ ЕЩЕ РАЗ
11 октября в 15:00
пройдет 1-й вебинар на тему
"ТОП-3 ошибки в учете НДС, что приводят к штрафам"

Поставьте напоминание в календарь,
прямо сейчас, чтобы не забыть и быть вовремя
Made on
Tilda